TRASPORTO MERCI: MASSIMA ATTENZIONE - CREDITO D'IMPOSTA LNG

Nel ricordare alle aziende interessate che la presentazione delle istanze potrà essere effettuata a decorrere dalle ore 12:00 del 15 giugno 2023 fino alle ore 24:00 del 6 luglio 2023, di seguito riportiamo una scheda riepilogativa operativa di supporto all'inserimento della domanda di contributo.

Scheda operativa riepilogativa

Caratteristiche del contributo:
• Il contributo è rivolto alle aziende che si occupano di attività di logistica e trasporto di merci per conto terzi con mezzi di trasporto ad elevata sostenibilità ad alimentazione alternativa a metano liquefatto;
• Le aziende devo essere iscritte al REN e all'Albo degli Autotrasportatori;
• Il credito d'imposta è concesso nei limiti delle risorse disponibili, 25 milioni di euro, in base all'ordine cronologico di presentazione delle istanze e nel rispetto dei limiti del Registro nazionale degli Aiuti di stato;
• L'acquisto del gas naturale liquefatto deve essere effettuato in Italia;
• Il limite complessivo del credito non può superare i 4 milioni di euro per impresa ai sensi della sezione 2.4 del Quadro
temporaneo Russia – Ucraina;
• E' cumulabile con il credito d'imposta energia/gas istituito dal Governo nel corso del 2022, e nei primi due trimestre 2023;
• Periodo ammesso al ristoro 1 febbraio 2022 – 31 dicembre 2022

Presentazione della domanda:
• La domanda dovrà essere presentata sulla piattaforma dell'Agenzia delle dogane raggiungibile dal sito delle Dogane;
• L'azienda dovrà identificarsi all'interno della piattaforma tramite SPID/CNS/CIE;
• In caso di esito negativo, potrà essere ripresentata una nuova istanza, eliminando la precedente,
sempre entro il termine di chiusura della piattaforma, perdendo l'ordine cronologico acquisito;
• I file da caricare sono il file fatture e il file targhe, da convertire in formato .csv (vedasi file allegati alla presente scaricati direttamente dal sito del MIT, venerdì 9 giugno 2023, che ha corretto la versione precedente in quanto riportava degli errori)
• Al momento dell'accesso all'area di inserimento dell'istanza, si dovranno inserire i seguenti dati:
p(t) – prezzo medio al chilogrammo di gas naturale liquefatto pagato dall'impresa nel periodo per il quale è previsto il ristoro (1 febbraio 2022 - 31 dicembre 2022), al netto dell'IVA. Il valore dovrà essere indicato con due cifre decimali;
p(ref) – prezzo medio al chilogrammo di gas naturale liquefatto pagato dall'impresa nel periodo di riferimento (1 gennaio 2021 – 31 dicembre 2021)*, al netto dell'IVA. Il valore dovrà essere indicato con due cifre decimali;
q(set-dic 2021) – chilogrammi di gas acquistato nel periodo 1 settembre 2021/31 dicembre 2021*; deve essere indicato con due cifre decimali;
q(feb-ago 2022) – Chilogrammi di gas naturale liquefatto acquistato dall'impresa nel periodo 1 febbraio 2022 / 31 agosto 2022;
q(se(-dic 2022) – Chilogrammi di gas naturale liquefatto acquistato dall'impresa nel periodo 1 settembre 2022 / 31 dicembre 2022.
*N.B. Qualora l'impresa non avesse acquisto GNL nel corso del 2021 per mancanza di veicoli indica 0

File fatture:
Inserire una riga per ogni fattura indicando:
• Identificativo SDI fattura, in caso di acquisto effettuato in Italia con carte netting, il numero della fattura estera con il prefisso «net-»;
• Importo totale fattura al netto dell'IVA (attenzione è una novità rispetto al credito gasolio dello scorso anno);
• Importo fattura relativo all'acquisto GNL ammesso a ristoro al netto dell'IVA;
• Chilogrammi di gas naturale liquefatto acquistato.
ERRORI COMUNI DA NON COMMETTERE NELLA COMPILAZIONE DEL FILE:
1.intestazioni nel file diversa da quella attesa
2. Importo ammesso al ristoro maggiore dell'importo del campo importo totale fattura, anche in una sola riga
3. carattere "." utilizzato come separatore delle migliaia/decimali nei campi "Importo"
4. presenza di più di due cifre decimali nei campi "Importo"
5.presenza nel campo Identificativo SDI fattura di caratteri diversi da: lettere, numeri, "/" e "-" (ad esempio il "." è causa di errore, net-123.854.245/2022)

File Targhe:
Inserire una riga per ogni targa indicata in fattura:
• Identificativo SDI fattura;
• Targa;
• Contratto di noleggio (SI/NO)
• Codice paese automezzo
ERRORI COMUNI DA NON COMMETTERE NELLA COMPILAZIONE DEL FILE:
1.presenza di spazi nei campi
2.presenza di caratteri diversi da lettere e numeri nel campo Targa (sono accettati anche caratteri minuscoli)
3. lunghezza maggiore di 10 caratteri del campo Targa
4. presenza nel campo "Contratto di noleggio" di valori diversi da "SI", "NO" (sono accettati anche caratteri minuscoli)
5. presenza di caratteri diversi da lettere e numeri nel campo Codice_paese_automezzo (sono accettati anche caratteri minuscoli)
6. lunghezza maggiore di 3 caratteri dei dati nel campo Codice_paese_automezzo

Errori comuni riscontrati nei due file:
1. piu` di un ";" come separatore di campo
2. presenza di un separatore di campo diverso dal ";"
3. presenza di un ";" a fine riga (ovvero presenza di un campo vuoto a fine riga)
4. lunghezza maggiore di 50 caratteri dei dati nel campo Identificativo_SDI_fattura
5. presenza di campi valorizzati con "..." (alcuni file contengono la riga "...; ...; ...; ..." presente nei file di esempio)
6. presenza di caratteri speciali negli identificativi dei campi e nei campi stessi; per verificarne la presenza è sufficiente aprire il file .csv con un editor di testo (ad esempio Blocco note) e controllare che abbia la codifica standard ANSI.
PRIMA DI INVIARE IL FILE CONSIGLIAMO DI APRIRLO SEMPRE IN FORMATO TESTO PER VISUALIZZARE EVENTUALI ERRORI

Indicazioni finali per la compilazione dei file:
FORMATO .CSV: il formato preferibilmente da utilizzare è .CSV con separatore di campo
DATA FATTURA: data di emissione della fattura compresa tra 1 febbraio 2022 - 31 dicembre 2022
IMPORTO FATTURA: la piattaforma prevede esclusivamente l'inserimento di importi al netto dell'IVA, la stessa determinerà automaticamente, dopo aver effettuato le dovute verifiche, l'importo ammesso a ristoro.
CONTRATTI DI LEASING: indicare NO nel campo «contratto di noleggio»
CARTE CARBURANTE DKV, UTA, ecc: si può inserire la spesa effettuata con carte (netting), in questo caso nel campo fattura dovrà essere riportato il numero della fattura estera con il prefisso net-, solo per acquisti effettuati in Italia.

Nel restare a disposizione per eventuale info è possibile contattare il responsabile provinciale di mestiere, Maurizio Petris, tel. 0444/168432, Questo indirizzo email è protetto dagli spambots. È necessario abilitare JavaScript per vederlo.

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